(上接98版)

4、2022年度，芯片/IC、接插件、功能模塊、結(jié)構(gòu)件等主要原材料因采購(gòu)規(guī)格型號(hào)發(fā)生變化導(dǎo)致公司采購(gòu)成本上漲，2022年上述主要原材料采購(gòu)單價(jià)較2021年分別上漲52.00%、15.51%、38.25%、71.90%。

綜上所述，公司2022年度營(yíng)業(yè)收入雖然大幅下降，但公司結(jié)合在手訂單及備產(chǎn)通知、產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)需求、市場(chǎng)開拓等因素，積極備貨；同時(shí)主要原材料價(jià)格的上漲，且高芯思通為推動(dòng)芯片研發(fā)亦增加晶圓采購(gòu)，共同推動(dòng)了公司期末原材料余額的提高。因此，公司營(yíng)業(yè)收入大幅下降但原材料大幅增加具備合理性。

（三）核實(shí)發(fā)出商品存貨對(duì)應(yīng)的客戶名稱、金額，核實(shí)前述客戶成立時(shí)間、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況以及截至目前結(jié)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)成本的情況

為滿足客戶需求及開拓市場(chǎng)，公司會(huì)將部分商品借予客戶使用，日后歸還或者轉(zhuǎn)為銷售。截至2022年12月31日，公司發(fā)出商品存貨對(duì)應(yīng)的客戶名稱、金額以及截至目前結(jié)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)成本（或歸還）的具體情況如下：

單位：萬(wàn)元

■

截至2022年12月31日，公司發(fā)出商品余額為1,935.83萬(wàn)元，其中客戶借用商品1,415.20萬(wàn)元，構(gòu)成公司期末存貨的主要部分。公司2022年底發(fā)出商品余額較去年同期增加1,856.32萬(wàn)元，主要原因是公司積極開拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)，為建立友好的客戶關(guān)系以及促進(jìn)合作項(xiàng)目的進(jìn)展使得存貨借用較多，同時(shí)將客戶借用商品在存貨內(nèi)部進(jìn)行重分類，將其從存貨其他科目調(diào)整至發(fā)出商品科目，導(dǎo)致發(fā)出商品金額較2021年底大幅增加。此外由于會(huì)計(jì)政策變更，規(guī)定不應(yīng)將試運(yùn)行銷售相關(guān)收入抵銷成本后的凈額沖減研發(fā)支出，研發(fā)樣機(jī)應(yīng)作為存貨核算，也是導(dǎo)致發(fā)出商品金額較去年同期出現(xiàn)增長(zhǎng)的原因之一。

前述客戶成立時(shí)間、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況如下：

■

二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查程序及意見

（一）核查程序

1、查閱公司2022年的存貨明細(xì)表、存貨庫(kù)齡表，查閱并檢查公司2022年度存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提表；

2、訪談高級(jí)管理人員，了解公司存儲(chǔ)狀況、存貨狀態(tài)、2022年度存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提過程以及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備同比增長(zhǎng)的主要原因；

3、查閱公司主要原材料采購(gòu)情況，比較分析公司主要原材料價(jià)格變化情況，同時(shí)獲取公司在手訂單相關(guān)資料，分析公司營(yíng)收大幅下降但原材料大幅增加的合理性；

4、獲取公司發(fā)出商品明細(xì)表，并就發(fā)出商品的組成以及大幅增加的原因與公司高級(jí)管理人員訪談。

（二）核查意見

經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：

1、公司已說明存貨主要內(nèi)容、存放地點(diǎn)、存貨狀態(tài)、庫(kù)齡、對(duì)應(yīng)在手訂單及執(zhí)行情況、跌價(jià)準(zhǔn)備測(cè)試過程等，公司2022年期末的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提符合有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，計(jì)提合理、充分；公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備較上年增長(zhǎng)較大的原因主要是原材料、庫(kù)存商品、發(fā)出商品計(jì)提金額增加；

2、公司2022年度營(yíng)業(yè)收入雖然大幅下降，但結(jié)合在手訂單及備產(chǎn)通知、產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)需求、市場(chǎng)開拓等因素，積極備貨；同時(shí)主要原材料價(jià)格的上漲，且高芯思通為推動(dòng)芯片研發(fā)亦增加晶圓采購(gòu)，共同推動(dòng)了公司期末原材料余額的提高，公司營(yíng)業(yè)收入大幅下降但原材料大幅增加具備合理性；

3、公司已核實(shí)發(fā)出商品存貨對(duì)應(yīng)的客戶名稱、金額、成立時(shí)間、注冊(cè)資本等相關(guān)信息，公司2022年底發(fā)出商品余額較去年同期增加主要是由公司積極開拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)、存貨內(nèi)部進(jìn)行重分類以及會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致。

三、年審會(huì)計(jì)師核查程序及意見

（一）核查程序

1、查閱公司2022年的存貨明細(xì)表、存貨庫(kù)齡表，檢查公司2022年度存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提表；

2、訪談公司管理層，了解公司存貨的主要內(nèi)容、存放地點(diǎn)、存貨狀態(tài)等，了解2022年度存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提過程以及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備同比增長(zhǎng)的主要原因，復(fù)核公司存貨跌價(jià)測(cè)試過程，檢查公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的合理性及充分性；

3、檢查公司主要原材料采購(gòu)情況，比較分析公司主要原材料價(jià)格變化情況，同時(shí)獲取公司在手訂單相關(guān)資料，分析公司營(yíng)收大幅下降但原材料大幅增加的合理性；

4、獲取公司發(fā)出商品明細(xì)表，檢查發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的客戶及金額，向管理層了解發(fā)出商品的組成以及大幅增加的原因；檢查期后結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本情況；

（二）核查意見

經(jīng)核查，我們認(rèn)為：

1、公司2022年期末的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提在所有重大方面符合有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備較上年增長(zhǎng)較大的原因未見不合理；

2、經(jīng)檢查原材料主要類別、數(shù)量、賬面余額情況，備貨用途、下游市場(chǎng)需求和采購(gòu)價(jià)格等情況，公司營(yíng)業(yè)收入大幅下降但原材料大幅增加的原因未見不合理；

3、經(jīng)檢查公司發(fā)出商品存貨對(duì)應(yīng)的客戶名稱、金額、成立時(shí)間、注冊(cè)資本等相關(guān)信息及期后結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本情況，未見重大異常。

問題五、關(guān)于供應(yīng)商變動(dòng)

報(bào)告期，公司向前五大客戶（合并口徑）的銷售收入為 17,618.74 萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例為 76.19%，占比較高；前五名供應(yīng)商采購(gòu)額 3,829.95 萬(wàn)元，占年度采購(gòu)總額 37.86%，其中長(zhǎng)沙景嘉微電子股份有限公司和鴻秦（北京）科技有限公司為本期新增的前五大供應(yīng)商。請(qǐng)公司：（1）結(jié)合公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)模式以及前五大客戶的銷售情況，說明你公司客戶集中度較高的原因及風(fēng)險(xiǎn)；（2）補(bǔ)充披露前述新增供應(yīng)商的基本情況，包括但不限于成立時(shí)間、所屬行業(yè)、公司規(guī)模、采購(gòu)內(nèi)容和金額、與該供應(yīng)商之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他業(yè)務(wù)往來(lái)。

回復(fù)：

一、公司說明

（一）結(jié)合公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)模式以及前五大客戶的銷售情況，說明你公司客戶集中度較高的原因及風(fēng)險(xiǎn)

1、客戶集中度較高的原因

公司是一家專注于從事電子信息裝備的研究、開發(fā)、制造、銷售于一體的高新技術(shù)企業(yè)，致力于電子信息裝備的研制。目前公司產(chǎn)品主要為指揮控制信息處理設(shè)備、軟件雷達(dá)信息處理設(shè)備、便攜式無(wú)線指揮終端、其他信息處理終端及專用模塊等一系列信息化裝備。公司指揮控制信息處理設(shè)備、軟件雷達(dá)信息處理設(shè)備為所處行業(yè)信息系統(tǒng)的重要組成部分。

2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售情況如下：

■

公司自上市以來(lái)，指揮控制信息處理設(shè)備類產(chǎn)品銷售收入一直為公司主要收入來(lái)源，公司產(chǎn)品及其應(yīng)用領(lǐng)域使得公司客戶集中度較高，同時(shí)公司銷售模式未發(fā)生變化，公司主要通過參與各總體單位組織的招投標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判以及委托研制獲得產(chǎn)品研制、生產(chǎn)資格，最終通過向各類客戶提供滿足其要求的產(chǎn)品獲取銷售收入。

2022年，公司向前五大客戶（合并口徑）具體如下：

單位：萬(wàn)元

■

2022年度，公司向前五大客戶（集團(tuán)合并口徑）銷售占比為76.19%，其中中國(guó)電子科技集團(tuán)有限公司占比44.89%，包含11家下屬單位；中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司含5家下屬單位；江蘇雷科防務(wù)科技股份有限公司含3家下屬單位（控股子公司中科思創(chuàng)的客戶）。中國(guó)電子科技集團(tuán)有限公司是我國(guó)軍工電子主力軍，在電子裝備、網(wǎng)信體系、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、網(wǎng)絡(luò)安全等領(lǐng)域占據(jù)技術(shù)主導(dǎo)地位，而中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司是我國(guó)軍事電子工業(yè)的開拓者，是中央直接管理的以網(wǎng)信事業(yè)為核心主業(yè)的中央企業(yè)，客戶性質(zhì)也使得公司客戶集中度較高。

公司所屬行業(yè)高度集中的經(jīng)營(yíng)模式導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)企業(yè)普遍具有客戶集中的特征。國(guó)防裝備的最終用戶的直接供應(yīng)商主要為各大國(guó)有企業(yè)集團(tuán)，其余的行業(yè)內(nèi)企業(yè)則主要為各大國(guó)有企業(yè)集團(tuán)提供配套供應(yīng)。而各大國(guó)有企業(yè)集團(tuán)各自又有其業(yè)務(wù)側(cè)重，導(dǎo)致相應(yīng)領(lǐng)域的配套企業(yè)的銷售集中度較高，公司客戶集中度高符合所屬行業(yè)的特點(diǎn)。

綜上所述，公司客戶集中度較高主要系公司主要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)模式、客戶性質(zhì)及所處行業(yè)配套產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)等綜合所致。

2、客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告期，公司前五大客戶（合并口徑）的銷售收入為17,618.74萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例為76.19%，占比較高，存在著客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)。如果主要客戶的經(jīng)營(yíng)情況和資信狀況發(fā)生變化，將有可能影響公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（二）補(bǔ)充披露前述新增供應(yīng)商的基本情況，包括但不限于成立時(shí)間、所屬行業(yè)、公司規(guī)模、采購(gòu)內(nèi)容和金額、與該供應(yīng)商之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他業(yè)務(wù)往來(lái)

公司已在2022年年度報(bào)告“第三節(jié) 管理層討論與分析”之“五、報(bào)告期內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)情況”之“（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)分析”之“2、收入與成本分析”進(jìn)行了補(bǔ)充披露，具體如下：

“（7）主要銷售客戶及主要供應(yīng)商情況

……

2022年度公司前五大供應(yīng)商中，新增供應(yīng)商包括長(zhǎng)沙景嘉微電子股份有限公司、鴻秦（北京）科技有限公司及上海柏飛電子科技有限公司，基本情況如下表所示：

■

注：1、所屬行業(yè)為證監(jiān)會(huì)《上市公司行業(yè)分類指引》（2012年修訂）；

2、景嘉微（300474.SZ）為創(chuàng)業(yè)板上市公司,主要從事高可靠電子產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要涉及圖形顯控領(lǐng)域、小型專用化雷達(dá)領(lǐng)域、芯片領(lǐng)域和其他；

3、鴻秦科技為創(chuàng)業(yè)板上市公司同有科技（300302.SZ）的全資子公司，主要從事軍工級(jí)固態(tài)硬盤研發(fā)生產(chǎn)和銷售。

4、上海柏飛為子公司中科思創(chuàng)的供應(yīng)商，為上市公司電科數(shù)字（600850.SH）的全資子公司，主要從事各種專用并行計(jì)算、信號(hào)與數(shù)據(jù)處理、嵌入式軟件產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、研發(fā)及銷售。

2022年度前五大供應(yīng)商情況（合并口徑）：

■

除向上述新增供應(yīng)商采購(gòu)?fù)?，公司與其不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他業(yè)務(wù)往來(lái)?！?/P>

二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查程序及意見

（一）核查程序

1、查閱公司《2022年年度報(bào)告》、銷售收入明細(xì)表；

2、查詢同行業(yè)可比公司年報(bào)等公開資料并訪談高級(jí)管理人員，了解、分析公司客戶集中度高的原因及合理性；

3、查詢公司新增供應(yīng)商的基本情況；

4、就公司與新增供應(yīng)商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他業(yè)務(wù)往來(lái)與高級(jí)管理人員訪談。

（二）核查意見

經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：

1、公司客戶集中度較高主要系公司主要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)模式、客戶性質(zhì)及所處行業(yè)配套產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)等綜合所致，公司已在年報(bào)中披露客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)；

2、公司已補(bǔ)充披露新增供應(yīng)商的基本情況，公司與新增供應(yīng)商之間除商品采購(gòu)?fù)猓淮嬖陉P(guān)聯(lián)關(guān)系及其他業(yè)務(wù)往來(lái)。

三、年審會(huì)計(jì)師核查程序及意見

（一）核查程序

1、查閱公司《2022年年度報(bào)告》、銷售收入明細(xì)表，了解各客戶對(duì)應(yīng)的銷售收入情況；

2、查詢同行業(yè)可比公司年報(bào)等公開資料，了解、分析公司客戶集中度高的原因及合理性；

3、查詢公司新增供應(yīng)商的基本情況；

4、了解公司與新增供應(yīng)商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他業(yè)務(wù)往來(lái)；

（二）核查意見

1、公司客戶集中度較高的原因及風(fēng)險(xiǎn)未見不合理；

2、經(jīng)了解公司新增供應(yīng)商的基本情況，未發(fā)現(xiàn)存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其他業(yè)務(wù)往來(lái)。

問題六、關(guān)于募投項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展

公司首發(fā)募集資金總額為 200,241.25萬(wàn)元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額為 191,061.67 萬(wàn)元。年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，公司累計(jì)投入募集資金進(jìn)度為 25.76%，其中本年度投入金額為 23,923.90 萬(wàn)元，募集資金使用進(jìn)度較慢。從具體募投項(xiàng)目看，公司“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”的募集資金投入進(jìn)度為0；“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”的募集資金投入進(jìn)度為20.53%，募投項(xiàng)目進(jìn)展不及預(yù)期。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充說明募集資金投入、項(xiàng)目進(jìn)展是否符合募集資金使用計(jì)劃和募集資金使用制度的相關(guān)規(guī)定；（2）說明“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”兩個(gè)募投項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)展情況，是否存在影響募投項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施的障礙導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展不及預(yù)期的情況，以及對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

回復(fù)：

一、公司說明

（一）補(bǔ)充說明募集資金投入、項(xiàng)目進(jìn)展是否符合募集資金使用計(jì)劃和募集資金使用制度的相關(guān)規(guī)定

根據(jù)《深圳市科思科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說明書》，科思科技首次公開發(fā)行股票募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，按輕重緩急依次投資于以下項(xiàng)目：

單位：萬(wàn)元

■

截至目前，公司一直嚴(yán)格按照《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》以及《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)一一規(guī)范運(yùn)作》等法律法規(guī)及募集資金使用制度的規(guī)定使用募集資金，公司使用募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金、使用部分超募資金補(bǔ)充流動(dòng)資金、“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”變更部分募投項(xiàng)目實(shí)施主體及內(nèi)部投資結(jié)構(gòu)調(diào)整等募集資金使用事項(xiàng)均履行了相應(yīng)的審議程序并進(jìn)行了信息披露。

截至2023年3月31日，公司募投項(xiàng)目募集資金投入情況如下：

單位：萬(wàn)元

■

截至2023年3月31日，由于生產(chǎn)建設(shè)選址需考慮土地房屋價(jià)格、項(xiàng)目審批備案、交通運(yùn)輸?shù)榷喾N因素，科思科技結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，避免盲目地將募集資金用于土地/房產(chǎn)，“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”土地/房產(chǎn)未最終確定，公司該項(xiàng)目暫未開始投入；因公司必須緊密圍繞客戶需求，不斷加大創(chuàng)新力度和深度研發(fā)，導(dǎo)致“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期， “研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”投入14,363.08萬(wàn)元，投入進(jìn)度21.59%；“補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目”已經(jīng)實(shí)施完畢。雖然“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)”進(jìn)度未達(dá)預(yù)期，但俄烏戰(zhàn)爭(zhēng)的爆發(fā)，部分展示了智能裝備改變戰(zhàn)爭(zhēng)形態(tài)，公司提前進(jìn)行智能化布局，加大研發(fā)投入，逐步形成研發(fā)成果，有利于幫助公司獲得行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，拓寬公司未來(lái)發(fā)展空間。公司一直圍繞募集資金投資項(xiàng)目進(jìn)行募集資金投入，不存在變相改變募集資金用途的情形。

截至目前，關(guān)于“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”，公司正積極溝通有關(guān)政府部門落實(shí)土地/房產(chǎn)問題；關(guān)于“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”，公司進(jìn)行內(nèi)部投資結(jié)構(gòu)調(diào)整并延期，減少土地及房產(chǎn)類固定資產(chǎn)的投資規(guī)模，增加芯片工藝、設(shè)備和軟件等資源的投入，并增加對(duì)芯片研發(fā)人力資本的投入，公司同時(shí)考慮未來(lái)產(chǎn)業(yè)的智能化趨勢(shì)進(jìn)行資金投入，避免盲目的用于研發(fā)中心購(gòu)置及裝修，以便讓募集資金得到更有效的使用，該事項(xiàng)已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第五次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議審議通過，獨(dú)立董事發(fā)表了明確同意的獨(dú)立意見，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表了明確的同意意見。

綜上所述，除募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期之外，公司募集資金投入符合募集資金使用計(jì)劃和募集資金使用制度的相關(guān)規(guī)定，不存在變相改變募集資金用途的情形。

（二）說明“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”兩個(gè)募投項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)展情況，是否存在影響募投項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施的障礙導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展不及預(yù)期的情況，以及對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

1、研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目

為充分提高募集資金使用效率，公司利用現(xiàn)有場(chǎng)地推動(dòng)“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”建設(shè)，聘請(qǐng)專業(yè)研發(fā)人才開展子項(xiàng)目研發(fā)。截至本問詢函回復(fù)出具之日，“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”具體子項(xiàng)目的研發(fā)進(jìn)展情況如下：

■

“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”進(jìn)度不及預(yù)期，主要原因是國(guó)際局勢(shì)及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，對(duì)信息化、智能化的要求越來(lái)越高，對(duì)公司研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目中新一代指揮硬件設(shè)備及支撐軟件等智能云與智能裝備、火控系統(tǒng)、智能無(wú)線通信系統(tǒng)、智能通信芯片等研發(fā)項(xiàng)目的創(chuàng)新性和研發(fā)難度都在不斷提高，公司必須緊密圍繞客戶需求，不斷加大創(chuàng)新力度和深度研發(fā)，才能提供更優(yōu)質(zhì)的技術(shù)和產(chǎn)品，滿足最終客戶的需求，導(dǎo)致研發(fā)進(jìn)度晚于原研發(fā)計(jì)劃時(shí)間。同時(shí)全球集成電路制造產(chǎn)能持續(xù)緊張，芯片流片、封裝等時(shí)間受芯片流片廠家產(chǎn)能及原材料供應(yīng)等的影響，對(duì)公司智能通信芯片相關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)展帶來(lái)了一定的延后。

目前，“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”正常推進(jìn)，其內(nèi)部投資結(jié)構(gòu)調(diào)整及延期已經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過，不存在影響募投項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施的重大障礙?！把邪l(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”建設(shè)進(jìn)度不及預(yù)期不會(huì)對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響。

2、電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目

由于“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”生產(chǎn)建設(shè)選址需考慮土地房屋價(jià)格、項(xiàng)目審批備案、交通運(yùn)輸?shù)榷喾N因素，公司結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，避免盲目地將募集資金用于土地/房產(chǎn)，公司持續(xù)與政府部門和其他機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，但尚未解決“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”涉及的土地/房產(chǎn)問題。由于該項(xiàng)目建設(shè)涉及的裝修及配套設(shè)施建設(shè)，先進(jìn)的裝配、調(diào)試、檢驗(yàn)、試驗(yàn)及其他設(shè)備的添置和信息化、數(shù)字化生產(chǎn)管控體系的建立等均以廠房建設(shè)為基礎(chǔ)，導(dǎo)致該項(xiàng)目截至本問詢函回復(fù)出具日暫未投入，土地/房產(chǎn)也成為影響該項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施的主要障礙。

目前，公司正與政府相關(guān)部門積極溝通“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”涉及的土地/房產(chǎn)問題，同時(shí)該項(xiàng)目存在延期可能性，公司將根據(jù)項(xiàng)目具體實(shí)施情況，按照相關(guān)規(guī)定履行必要的審議程序和信息披露義務(wù)。除土地/房產(chǎn)外，該項(xiàng)目實(shí)施不存在實(shí)質(zhì)性障礙，公司將根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)鏈布局、研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)展等，繼續(xù)推進(jìn)電子信息裝備生產(chǎn)基地項(xiàng)目的建設(shè)，“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”未達(dá)預(yù)期暫未對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成重大不利影響。

3、風(fēng)險(xiǎn)提示

募投項(xiàng)目建設(shè)受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)政策、市場(chǎng)變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展等多種因素影響，科思科技募投項(xiàng)目建設(shè)仍然存在延期、變更的可能，屆時(shí)公司將根據(jù)實(shí)際情況審慎判斷，對(duì)募投項(xiàng)目進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以充分發(fā)揮募投項(xiàng)目建設(shè)對(duì)公司發(fā)展的促進(jìn)作用，充分保護(hù)上市公司及股東利益。此外，募投項(xiàng)目從開始建設(shè)到產(chǎn)生效益需要一段時(shí)間，如未來(lái)市場(chǎng)需求發(fā)生重大變化，則募投項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)將存在一定的不確定性，敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查程序及意見

（一）核查程序

1、查閱公司公告信息以及《募集資金管理制度》，評(píng)估公司募集資金使用事項(xiàng)是否均履行了相應(yīng)的審議程序并進(jìn)行了信息披露；

2、獲取并查閱公司募集資金賬戶銀行對(duì)賬單及募集資金使用臺(tái)賬明細(xì)，了解公司募投項(xiàng)目的投入情況以及募集資金使用情況；

3、訪談高級(jí)管理人員，了解“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”兩個(gè)募投項(xiàng)目建設(shè)的最新進(jìn)展情況以及對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響；

4、查閱公司公告，了解公司是否已充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）核查意見

經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：

1、除募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期之外，公司募集資金投入符合募集資金使用計(jì)劃和募集資金使用制度的相關(guān)規(guī)定，不存在變相改變募集資金用途的情形；

2、公司已說明募投項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)展情況，“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”正常推進(jìn)，其內(nèi)部投資結(jié)構(gòu)調(diào)整及延期已經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過，不存在影響募投項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施的重大障礙，該項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度不及預(yù)期不會(huì)對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響；“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)”項(xiàng)目除土地/房產(chǎn)外，公司“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)”項(xiàng)目實(shí)施不存在實(shí)質(zhì)性障礙，該項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期暫未對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成重大不利影響；

3、公司已充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

三、年審會(huì)計(jì)師核查程序及意見

（一）核查程序

1、查閱公司公告信息以及《募集資金管理制度》，評(píng)估公司募集資金使用事項(xiàng)是否均履行了相應(yīng)的審議程序并進(jìn)行了信息披露；

2、獲取并查閱公司募集資金賬戶銀行對(duì)賬單及募集資金使用臺(tái)賬明細(xì)，了解公司募投項(xiàng)目的投入情況以及募集資金使用情況；

3、訪談公司管理層，了解“電子信息裝備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“研發(fā)技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目”兩個(gè)募投項(xiàng)目建設(shè)的最新進(jìn)展情況以及對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響；

4、查閱公司公告，了解公司是否已充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

5、對(duì)公司2022年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告執(zhí)行鑒證工作。

（二）核查意見

經(jīng)核查，我們認(rèn)為：

1、科思科技2022年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告在所有重大方面按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求（2022年修訂）》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)）、上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)一一規(guī)范運(yùn)作》以及《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第1號(hào)一一公告格式（2023年1月修訂）》的相關(guān)規(guī)定編制，如實(shí)反映了科思科技2022年度募集資金存放與使用情況。

2、公司提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)未見重大異常。

特此公告。

深圳市科思科技股份有限公司董事會(huì)

2023年5月27日