本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　浙江富潤數字科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年5月26日收到上海證券交易所上市公司管理一部下發(fā)的《關于對浙江富潤數字科技股份有限公司2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》（上證公函【2023】0610號）（以下簡稱“《問詢函》”），《問詢函》全文如下：

　　“浙江富潤數字科技股份有限公司：

　　依據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號－年度報告的內容與格式》（以下簡稱《格式準則第 2 號》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經對你公司 2022 年年度報告的事后審核，為便于投資者理解，根據本所《股票上市規(guī)則》第13.1.1 條的規(guī)定，請你公司進一步補充披露下述信息。

　　一、關于非標審計意見

　　1.年報及前期公告顯示，因公司于2016年通過重大資產重組收購的子公司杭州泰一指尚科技有限公司（以下簡稱泰一指尚）在為上海藍韻廣告有限公司（以下簡稱上海藍韻）等客戶提供互聯網營銷服務過程中實際系代理人身份，公司對相關業(yè)務改按凈額法確認收入，分別調減2020年度和2021年度營業(yè)收入3.65億元和1.43億元。而年審會計師認為其無法就上述業(yè)務中泰一指尚是否屬于代理人身份獲取充分、適當的審計證據。此外，根據浙江證監(jiān)局于2022年11月出具的行政監(jiān)管措施決定書，泰一指尚通過與俠客行（上海）廣告有限公司（以下簡稱俠客行）等供應商及上海藍韻等客戶的循環(huán)交易虛增2020年、2021年的營業(yè)收入。

　　請公司補充披露：（1）泰一指尚所涉循環(huán)交易的全部環(huán)節(jié)和流程，逐筆列示其與俠客行、上海藍韻等供應商或客戶循環(huán)交易的具體情況，包括采購和銷售的具體時間、交易內容及金額、產品定價及市場價格、結算模式、信用政策、各期末預付及應收賬款余額、計提壞賬準備余額及期后回款情況等；（2）獲取前述供應商及客戶的渠道、介紹人、接洽過程，說明其是否與公司控股股東、實際控制人或其他關聯方以及泰一指尚相關方存在關聯關系或其他利益安排；（3）結合泰一指尚在循環(huán)交易中承擔的角色和提供的主要附加值、終端供應商和客戶情況，說明相關交易是否具備真實業(yè)務背景，公司與年審會計師未能就泰一指尚是否屬于代理人達成一致意見的原因，以及所缺失的具體審計證據；（4）結合前述情況，說明公司按凈額法確認前述相關業(yè)務收入的依據及合理性，是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定；（5）結合重大資產重組報告期以來泰一指尚主營業(yè)務、經營模式及其變化情況，說明前期財務數據是否存在其它披露不準確的情形。請年審會計師發(fā)表意見，請財務顧問就問題（5）中涉及重組期間的情況發(fā)表意見，請獨立董事發(fā)表意見。

　　2.年報顯示，本期公司歸母凈利潤為-5.86億元，主要系計提信用減值損失4.15億元。泰一指尚本期計提壞賬準備4.16億元，其中新增單項全額計提壞賬準備8664.03萬元。審計意見顯示，公司、泰一指尚未就上述已計提壞賬準備的應收款項的性質、可收回性，與之相關的交易真實性、會計處理合規(guī)性以及壞賬準備的充分性、準確性提供充分資料和信息，導致年審會計師無法獲取充分、適當的審計證據。

　　請公司補充披露：（1）近三年泰一指尚應收賬款前十大客戶的具體情況，包括但不限于客戶名稱及實際控制人、獲客渠道、交易背景、交易內容及執(zhí)行情況、應收賬款金額及同比變化、賬齡分布情況、信用期及回款情況等；（2）泰一指尚本期計提壞賬準備涉及的主要客戶名稱、交易背景、交易時間、交易內容及收入確認情況，說明相關交易是否具備商業(yè)實質及依據，公司收入確認等相關會計處理是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定；（3）結合應收賬款發(fā)生信用減值的具體時間與跡象、欠款方的經營及資信情況、公司已采取的催款措施及效果，說明本期計提大額壞賬準備的原因及合理性，是否存在前期應計提而未計提的情形。請年審會計師發(fā)表意見，并說明針對該事項已實施的審計程序、已獲取的審計證據和尚需獲取的審計證據。請獨立董事對問題（2）發(fā)表意見。

　　3.年報顯示，2021年，泰一指尚的子公司向供應商預付業(yè)務款1000萬元，其中410萬元、490萬元分別通過流轉后借給泰一指尚財務負責人錢安、公司原董事兼泰一指尚原董事長江有歸之妹江舍芬控制的杭州泰迪科技有限公司（以下簡稱泰迪科技）。此外，2020年12月至2021年1月，泰一指尚累計向杭州迷猴淘品牌管理有限公司（以下簡稱迷猴淘公司）支付 3000萬元增資款，經流轉后將840萬元借給泰迪科技，其中100萬元轉入杭州中小企業(yè)金融服務中心用以代江有歸償還債務，相關資金往來構成與關聯方的非經營性資金往來且截至 2022年末仍未償還，但未在2022年度的資金占用情況表中列明。

　　請公司補充披露：（1）上述資金占用的具體情況，包括發(fā)生時間、形成原因、具體責任人、追償措施及償還進展，并說明公司相關內部控制存在的具體缺陷及責任人；（2）前述預付賬款及增資款所涉交易對方基本信息、交易提議方、交易內容及執(zhí)行情況，結合資金去向說明相關交易是否具備商業(yè)實質，相關借款未列入資金占用情況表的原因及合理性；（3）結合相關占用款的發(fā)生時間說明前期財務報表列報及披露是否準確，是否存在其他未披露的關聯方資金占用或違規(guī)擔保情形。請獨立董事和年審會計師發(fā)表意見。

　　二、關于經營及財務情況

　　4.年報及前期公告顯示，公司已連續(xù)三年虧損，且收入逐年下滑。本期扣除與主營業(yè)務無關的業(yè)務收入和不具備商業(yè)實質的收入后的營業(yè)收入為1.8億元，同比大幅減少84.6%。報告期內，因泰一指尚業(yè)務大規(guī)模收縮，杭州卡賽科技有限公司（以下簡稱卡賽科技）成為公司收入與利潤的主要來源，但其2022年收入、利潤分別同比下降23.56%、189.42%，主營業(yè)務運營商號卡推廣服務的毛利率為-0.21%，同比減少16.38個百分點。同期，公司電商業(yè)務實現收入826.46萬元，同比減少86.82%。此外，報告期末應付職工薪酬同比增長48.93%，系泰一指尚員工優(yōu)化計提辭退福利增加所致。

　　請公司補充披露：（1）結合市場需求、競爭格局、主要供應商及客戶、經營模式及成本構成變動情況等，分析卡賽科技業(yè)績大幅下滑、毛利率大幅波動且本期為負的原因及合理性，相關收入確認及扣除是否準確；（2）結合電商業(yè)務的行業(yè)發(fā)展情況、主要客戶情況、同行業(yè)可比公司經營情況等，說明報告期內電商業(yè)務收入大幅下滑的主要原因；（3）報告期內泰一指尚業(yè)務規(guī)模收縮的主要原因，并結合其目前在手訂單情況、生產經營狀態(tài)說明其業(yè)務是否停滯或存在相關風險，并充分提示；（4）結合上述情況，說明公司是否具備持續(xù)經營能力；（5）結合人員變動情況說明辭退福利計提的依據及合理性。請年審會計師就問題（1）（2）（4）（5）發(fā)表意見。

　　5.年報顯示，公司其他應收款期末余額為2470.5萬元，同比增長36.75%，賬齡超過一年的款項占比67%，累計計提壞賬準備1091.6萬元。其中，應收預付設備款和預付貨款年末余額為1519.7萬元，較年初未發(fā)生變化。

　　請公司補充披露：（1）賬齡 1 年以上其他應收款對應的欠款對象名稱、期末賬面余額、壞賬準備、期末賬面價值、賬齡及交易背景；（2）結合主要客戶的經營和資信情況，說明壞賬準備計提的依據及合理性；（3）應收預付設備款和預付貨款的交易背景、交易對方及關聯關系、賬齡超過 1 年的原因，說明是否存在非經營性資金占用情形。請年審會計師發(fā)表意見。請獨立董事就問題（3）發(fā)表意見。

　　6.年報披露，報告期末公司預付款項余額為4836.45萬元，其中賬齡在1年以上的占比約 60%。第一大預付對象俠客行對應余額為1405萬元，占全部預付款的29%。

　　請公司補充披露：（1）列示前五大預付對象的名稱、交易事項、賬齡、付款結算安排、是否涉及關聯方等情況，并說明相關預付款尚未結算的原因，是否存在無法收回的風險并計提相應減值；（2）與俠客行尚未結算的預付款項是否涉及前述循環(huán)交易及款項回收安排。請獨立董事和年審會計師發(fā)表意見。

　　7.年報披露，公司本期計提與卡賽科技相關的商譽減值準備566.13萬元，占報告期末卡賽科技商譽賬面原值的36.26%。商譽減值測試過程中，選取的卡賽科技預測期內的營業(yè)收入增長率區(qū)間為5.94%至27.17%，高于2021年末增長率預測值區(qū)間5.14%至11.30%。

　　請公司補充披露：（1）本期商譽減值測試的關鍵參數、具體過程、及商譽減值損失的確認方法；（2）以前年度與本期末商譽減值測試的具體方法和相關指標參數存在的差異之處及其原因，說明本期商譽減值測試是否審慎。請評估機構和年審會計師發(fā)表意見。

　　三、其他事項

　　8.年報披露，2017年9月30日，泰一指尚與應朝勇等六人、杭州迪爾西時尚科技有限公司（以下簡稱迪爾西）等主體簽署增資協議，應朝勇等六人承諾迪爾西五年內合格上市或四年內被并購，否則本輪投資人有權要求贖回股權。其中，泰一指尚以2000萬元認購迪爾西新增注冊資本32.3077萬元，但在2017年至2019年期間累計向迪爾西支付2100萬元，超約定增資額。2020年9月25日起，迪爾西進入破產清算流程。2022年6月7日，泰一指尚向應朝勇等六人發(fā)函要求其履行回購義務，支付2100萬元及相應利息。應朝勇等六人稱，泰一指尚未按約定時間出資導致迪爾西項目無法開展、資金鏈斷裂。后經協商，為繼續(xù)友好合作，泰一指尚原法定代表人江有歸簽署豁免函放棄股權回購權利并豁免應朝勇等六人的相關法律責任，同時對方亦不追究泰一指尚逾期付款的違約責任。

　　請公司補充披露：（1）迪爾西的主營業(yè)務、經營模式、主要股東及出資情況，結合其2017 年至2020年主要財務數據說明公司對其增資的主要考慮、估值依據及交易公允性，公司及泰一指尚相關方是否與其存在關聯關系或其他利益安排；（2）增資協議約定的相關付款要求及涉及的違約責任條款，公司實際出資金額高于協議約定金額的原因及合理性；（3）說明在迪爾西長期處于破產清算狀態(tài)的情形下，與相關方繼續(xù)友好合作的主要考慮及合理性，并結合逾期付款的違約責任和回購款的本息金額充分說明放棄回購權利的原因及合理性，是否存在其他利益安排。請獨立董事就問題（3）發(fā)表意見。

　　針對前述問題，公司依據《格式準則第2號》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便披露的，應當說明無法披露的原因。

　　請你公司收到本函件后立即披露，并于10個交易日內書面回復我部并履行信息披露義務，同時按要求對定期報告作相應修訂和披露?！?/p>

　　公司將根據上海證券交易所的要求，積極組織問詢函的回復工作，并及時履行信息披露義務。

　　特此公告。

　　浙江富潤數字科技股份有限公司

　　董 事 會

　　2023年5月27日