本公司董事會及全體董事保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。

　　重要內(nèi)容提示：

　　●是否涉及差異化分紅送轉：是

　　●每股分配比例

　　每股現(xiàn)金紅利0.43699元

　　●相關日期

　　一、通過分配方案的股東大會屆次和日期

　　本次利潤分配方案經(jīng)公司2023年5月9日的2022年年度股東大會審議通過。

　　二、分配方案

　　1.發(fā)放年度：2022年年度

　　2.分派對象：

　　截至股權登記日下午上海證券交易所收市后，在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司（以下簡稱“中國結算上海分公司”）登記在冊的本公司全體股東（圣湘生物科技股份有限公司回購專用證券賬戶除外）。

　　根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號一一回購股份》等相關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關規(guī)定，上述公司回購的股份不享有股東大會表決權、利潤分配、公積金轉增股本、認購新股和配股等權利。

　　3.差異化分紅送轉方案：

　?。?）差異化分紅送轉方案

　　根據(jù)公司2022年年度股東大會審議通過的《圣湘生物科技股份有限公司2022年度利潤分配方案》，公司擬以實施權益分派的股權登記日登記的公司總股本扣減公司回購專用證券賬戶中股份為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利4.321元（含稅），不進行資本公積轉增股本，不送紅股。截至2023年4月18日，公司總股本為588,459,803股，扣除回購專用證券賬戶中股份數(shù)9,769,042股，以此計算合計擬派發(fā)現(xiàn)金紅利250,052,277.83元（含稅）。如在分配方案披露之日起至實施權益分派股權登記日期間，公司總股本扣除公司回購專用賬戶中股份的基數(shù)發(fā)生變動的，擬維持分配總額不變，相應調整每股分配比例。

　　自2022年度利潤分配方案披露之日起至本公告披露日，公司通過上海證券交易所交易系統(tǒng)以集中競價交易方式實施回購，回購專用證券賬戶中股份數(shù)由9,769,042股增加至16,251,077股。因此，扣除公司回購專用證券賬戶的股份16,251,077股后，公司本次實際參與分配的股份數(shù)調整為572,208,726股。

　　依據(jù)上述實際參與分配的股份數(shù)變動情況，公司按照分配總額不變，相應調整每股分配比例的原則，每股派發(fā)現(xiàn)金紅利由0.4321元（含稅）調整為0.43699元（含稅）。具體計算方式如下：

　?、僬{整后每股現(xiàn)金紅利=原定利潤分配總額÷本次實際參與分配的股份數(shù)=250,052,277.83÷572,208,726≈0.43699元（含稅，保留小數(shù)點后五位）。

　　②實際利潤分配總額=調整后每股現(xiàn)金紅利×本次實際參與分配的股份數(shù)=0.43699×572,208,726=250,049,491.17元（含稅，本次實際利潤分配總額差異系每股現(xiàn)金紅利的尾數(shù)四舍五入調整所致）。

　　綜上所述，本次利潤分配每股現(xiàn)金紅利為0.43699元（含稅，保留小數(shù)點后五位），利潤分配總額為250,049,491.17元（含稅，本次實際利潤分配總額差異系每股現(xiàn)金紅利的尾數(shù)四舍五入調整所致）。

　　（2）本次差異化分紅送轉除權除息計算依據(jù)

　　公司根據(jù)上海證券交易所的相關規(guī)定，按照以下公式計算除權除息后開盤參考價：

　　除權（息）參考價格=（前收盤價格-現(xiàn)金紅利）÷（1+流通股份變動比例）

　　根據(jù)公司2022年年度股東大會決議通過的權益分派方案，公司本次僅進行現(xiàn)金分紅，不進行資本公積轉增股本和送紅股，因此，公司的流通股不會發(fā)生變化，流通股份變動比例為0。

　　虛擬分派的現(xiàn)金紅利=（參與分配的股本總數(shù)×實際分派的每股現(xiàn)金紅利）÷總股本=572,208,726×0.43699÷588,459,803≈0.42492元/股。

　　因此，公司本次權益分派除權（息）參考價格=（前收盤價格-現(xiàn)金紅利）÷（1+流通股份變動比例）=（前收盤價格-0.42492）÷（1+0）=前收盤價格-0.42492元/股。

　　三、相關日期

　　四、分配實施辦法

　　1.實施辦法

　　公司回購專用證券賬戶中的股份不參與利潤分配。除公司自行發(fā)放對象外，其余股東的紅利委托中國結算上海分公司通過其資金清算系統(tǒng)向股權登記日上海證券交易所收市后登記在冊并在上海證券交易所各會員辦理了指定交易的股東派發(fā)。已辦理指定交易的投資者可于紅利發(fā)放日在其指定的證券營業(yè)部領取現(xiàn)金紅利，未辦理指定交易的股東紅利暫由中國結算上海分公司保管，待辦理指定交易后再進行派發(fā)。

　　2.自行發(fā)放對象

　　公司股東戴立忠、湖南圣維投資管理有限公司、湖南圣維鼎立管理咨詢中心（有限合伙）、湖南圣維華寧管理咨詢中心（有限合伙）、朱錦偉的現(xiàn)金紅利由公司自行發(fā)放。

　　3.扣稅說明

　　（1）對于持有公司無限售條件流通股的自然人股東及證券投資基金，根據(jù)《財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》（財稅[2012]85號）及《財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》（財稅[2015]101號）的有關規(guī)定，個人（包括證券投資基金）從公開發(fā)行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限（指從公開發(fā)行和轉讓市場取得公司股票之日至轉讓交割該股票之日前一日的持有時間）超過1年的，其股息紅利所得暫免征收個人所得稅，每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.43699元；持股期限在1年以內(nèi)（含1年）的，本次分紅派息公司暫不扣繳個人所得稅，每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.43699元，待個人（包括證券投資基金）轉讓股票時，中國結算上海分公司根據(jù)其持股期限計算應納稅額，由證券公司等股份托管機構從其資金賬戶中扣收并劃付中國結算上海分公司，中國結算上海分公司于次月5個工作日內(nèi)劃付公司，公司在收到稅款當月的法定申報期內(nèi)向主管稅務機關申報繳納。

　　具體實際稅負為：股東的持股期限在1個月以內(nèi)（含1個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額，適用20%的稅率計征個人所得稅，實際稅負為20%；持股期限在1個月以上至1年（含1年）的，其股息紅利所得暫減按50%計入應納稅所得額，適用20%的稅率計征個人所得稅，實際稅負為10%；持股期限超過1年的，其股息紅利所得暫免征收個人所得稅。

　　（2）對于持有公司有限售條件流通股的自然人股東和證券投資基金，根據(jù)《財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》（財稅[2012]85號）的有關規(guī)定，解禁后取得的股息紅利，按照上述第（1）項規(guī)定計算納稅，持股時間自解禁日起計算；解禁前取得的股息紅利暫減按50%計入應納稅所得額，適用20%的稅率計征個人所得稅，實際稅負為10%，稅后每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.39329元。

　?。?）對于持有公司有限售條件流通股的非居民企業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅，稅后每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.39329元。如相關股東認為其取得股息、紅利收入需要享受稅收協(xié)定（安排）待遇或其他稅收優(yōu)惠政策的，可按照規(guī)定自行向主管稅務機關提出申請。

　?。?）對于合格境外機構投資者（QFII），根據(jù)《國家稅務總局關于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關問題的通知》（國稅函[2009]47號）的規(guī)定，QFII取得公司派發(fā)的股息、紅利，由公司代扣代繳10%的企業(yè)所得稅，扣稅后每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.39329元。如相關股東認為其取得股息、紅利收入需要享受稅收協(xié)定（安排）待遇或其他稅收優(yōu)惠政策的，可按照規(guī)定自行向主管稅務機關提出申請。

　?。?）對于其他機構投資者和法人股東，其現(xiàn)金紅利所得稅由其自行繳納，公司實際派發(fā)現(xiàn)金紅利為稅前每股人民幣0.43699元。

　　五、有關咨詢辦法

　　關于本次權益分派，如有疑問，請按照以下聯(lián)系方式咨詢：

　　聯(lián)系部門：證券法務部

　　聯(lián)系電話：0731-88883176-6018

　　特此公告。

　　圣湘生物科技股份有限公司

　　董事會

　　2023年5月23日