證券代碼:600817 簡稱：宇通重工 編號：臨2024-030

宇通重工有限公司

關(guān)于收到上海證券交易所工作函的公告

公司董事會(huì)和全體董事保證公告內(nèi)容不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

宇通重工有限公司(以下簡稱“公司”)近日收到上海證券交易所《宇通重工有限公司2023年年度報(bào)告信息披露監(jiān)管工作函》(上證公函[2024]0283號)(以下簡稱“工作函”)。

“根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容及格式標(biāo)準(zhǔn)第2號年度報(bào)告》(以下簡稱《格式標(biāo)準(zhǔn)第2號》)的內(nèi)容及格式、根據(jù)上海證券交易所《股票上市規(guī)則》第13.1.請進(jìn)一步披露以下信息。

一、關(guān)于經(jīng)營業(yè)績

1.關(guān)于主營業(yè)績下滑。年報(bào)顯示，公司2023年?duì)I業(yè)收入29.07億元，同比下降18.92%，歸母凈利潤2.18億元，同比下降43.36%。從三大業(yè)務(wù)板塊來看，環(huán)衛(wèi)設(shè)備營業(yè)收入11.97億元，同比下降32.91%；工程機(jī)械營業(yè)收入8.18億元，同比下降15.82%；環(huán)衛(wèi)服務(wù)營業(yè)收入6.99億元，毛利率23.81%，同比下降5.93個(gè)百分點(diǎn)，其中直接人工成本3.19億元，同比上升9.60%，機(jī)械成本1.59億元，同比增長6.10%，其他成本0.54億元，同比增長5.51%。此外，報(bào)告期末，公司服務(wù)人員從2022年底的7、623人下降到5、326人。

請公司：（1）補(bǔ)充披露過去兩年衛(wèi)生設(shè)備業(yè)務(wù)和工程機(jī)械業(yè)務(wù)前五名客戶、銷售金額、產(chǎn)品及是否為關(guān)聯(lián)方，并結(jié)合主要客戶訂單，說明報(bào)告期衛(wèi)生設(shè)備業(yè)務(wù)和工程機(jī)械業(yè)務(wù)收入和毛利率變化的原因和合理性，并與同一行業(yè)相比，說明是否存在明顯差異；（2）結(jié)合衛(wèi)生服務(wù)業(yè)務(wù)在手訂單的實(shí)施、主要成本和變化、業(yè)務(wù)人員的變化，說明報(bào)告期主要成本同比增加的原因，以及與相關(guān)收入變化不一致的合理性。請對年審會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

2.第四季度收入和利潤比例大幅上升。年報(bào)顯示，公司2022年和2023年第四季度營業(yè)收入分別達(dá)到約11.88億元和8.93億元，分別環(huán)比增長約50.38%和37.60%，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的33.13%和30.72%，較2020年(27.7%)和2021年(25.96%)明顯增長；分別實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤約1.49億元和0.94億元，與2020年(4.45%)和2021年(14.76%)相比，當(dāng)年歸母凈利潤約為38.6%和43.12%。

請公司：（1）區(qū)分主要業(yè)務(wù)類型，補(bǔ)充披露近兩年第四季度前五名客戶名稱、首次合作時(shí)間、合同簽訂時(shí)間、交易內(nèi)容、合同金額、信用期、期末收入確認(rèn)金額、期末收款金額、期后退貨等；（2）根據(jù)衛(wèi)生設(shè)備或工程機(jī)械業(yè)務(wù)，結(jié)合第（1）問題的相關(guān)情況，補(bǔ)充披露倉儲地址和日期、運(yùn)輸方式、簽字地址和日期，如果相關(guān)合同有重大融資組成部分，說明銷售價(jià)格和折現(xiàn)率的確定方法和依據(jù)；（3）對于衛(wèi)生服務(wù)，結(jié)合第（1）問題的相關(guān)情況，補(bǔ)充披露合同服務(wù)期、結(jié)算周期、服務(wù)質(zhì)量評估結(jié)果、是否涉及期后收入回報(bào)和回報(bào)金額，如果相關(guān)合同有可變對價(jià)，說明最佳估計(jì)的確定依據(jù)；（4）結(jié)合上述情況和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，說明公司收入確認(rèn)金額是否準(zhǔn)確，是否存在提前確認(rèn)收入或收入確認(rèn)不合規(guī)的情況。請對年審會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

3.凈利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額不匹配。年報(bào)顯示，2021年至2023年，公司凈利潤分別為4.37億元、4.18億元、2.26億元；經(jīng)營現(xiàn)金流凈額分別為0.84億元、-0.90億元、0.36億元，三年累計(jì)凈利潤分別為0.84億元、-0.90億元、0.36億元，三年累計(jì)凈利潤分別為10.51億元。具體來說，2020年凈利潤和經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額分別為3.43億元和4.65億元。

請公司：（1）結(jié)合近三年主要業(yè)務(wù)銷售模式、采購模式、上下游信貸政策、結(jié)算政策、收付等，解釋2020年相關(guān)情況是否發(fā)生重大變化；（2）結(jié)合第（1）問題，定量分析公司近三年凈利潤與經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額明顯不匹配的原因和合理性。請年度審計(jì)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

二、關(guān)于主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

4.應(yīng)收賬款大幅增加，減值計(jì)提。年報(bào)顯示，公司營業(yè)收入從2021年的37.57億元逐年下降到2023年的29.07億元，而應(yīng)收賬款期末賬面余額從2021年的8.01億元逐年上升到2023年的13.85億元，上升到72.91%。此外，2023年底，逾期高風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)收賬款賬面余額2.01億元，累計(jì)壞賬準(zhǔn)備1.67億元，1年以上應(yīng)收賬款賬面余額4.94億元，1年以上但未納入逾期高風(fēng)險(xiǎn)組合的應(yīng)收賬款賬面余額2.93億元。

請公司：（1）結(jié)合主要業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用結(jié)算政策，解釋公司近三年?duì)I業(yè)收入下降和應(yīng)收賬款期末余額大幅上升的原因和合理性，解釋與同行業(yè)可比公司是否存在重大差異；（2）補(bǔ)充披露2023年底應(yīng)收賬款高風(fēng)險(xiǎn)組合的具體情況，包括客戶名稱、合同簽訂時(shí)間、交易內(nèi)容、合同金額、相關(guān)設(shè)備牌照和保險(xiǎn)(如有)；結(jié)合上述情況，說明相關(guān)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、商業(yè)實(shí)質(zhì)，相關(guān)收入是否真實(shí)、準(zhǔn)確；（3）補(bǔ)充披露2023年底應(yīng)收賬款年齡超過1年但未納入逾期高風(fēng)險(xiǎn)組合的具體情況，并結(jié)合賬戶年齡和逾期原因，以及相關(guān)合同是否存在重大融資成分，并結(jié)合壞賬準(zhǔn)備，說明提款金額是否足夠可靠。請對年審會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

5.庫存急劇上升。年報(bào)顯示，公司環(huán)衛(wèi)設(shè)備業(yè)務(wù)和工程機(jī)械業(yè)務(wù)分別采用“以銷定產(chǎn)”和“訂單+庫存”的生產(chǎn)模式。報(bào)告期末，公司期末庫存商品賬面余額2.31億元，同比增長92.5%，計(jì)提庫存降價(jià)357.57萬元。

請公司:(1)結(jié)合銷售和庫存管理模式，說明庫存商品期末賬面余額同比大幅上升的原因和合理性；(2)說明期末庫存商品是否有相應(yīng)的訂單，并結(jié)合相關(guān)庫存商品的庫存情況說明是否真實(shí)；(3)結(jié)合庫存年齡和定制產(chǎn)品，說明可變現(xiàn)凈值的計(jì)算過程和確定依據(jù)，以及相關(guān)庫存價(jià)格下跌的準(zhǔn)備是否充分可靠。請對年審會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

6.減少長期應(yīng)收款。年報(bào)顯示，2021年至2023年底，公司長期應(yīng)收款及一年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款賬面價(jià)值分別為1.58億元、1.42億元、0.56億元，關(guān)聯(lián)方為客戶提供銷售融資業(yè)務(wù)的總交易金額分別為12.98億元、6.22億元、1.35億元，均逐年下降。2023年，關(guān)聯(lián)方安和融資租賃有限公司、安盈商業(yè)保理有限公司為部分客戶提供銷售融資業(yè)務(wù)。

請公司：（1）補(bǔ)充披露關(guān)聯(lián)方或第三方金融機(jī)構(gòu)為客戶提供融資服務(wù)的具體情況，包括融資服務(wù)提供商、服務(wù)內(nèi)容、公司是否為客戶提供擔(dān)保；（2）解釋相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模逐年下降的原因，結(jié)合近三年銷售融資業(yè)務(wù)、客戶類型、年度逾期付款客戶數(shù)量和逾期金額。請年度審計(jì)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

7.關(guān)于交易性金融資產(chǎn)和債權(quán)投資。年度報(bào)告顯示，公司交易性金融資產(chǎn)期末余額為4.51億元，為結(jié)構(gòu)性存款；債權(quán)投資和一年內(nèi)到期的債券投資期末余額為4.63億元，為大額存單。上述余額占期末總資產(chǎn)余額的23.35%左右。

請公司：（1）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)存量金融產(chǎn)品的具體情況，包括受托人、產(chǎn)品類型、金融產(chǎn)品名稱、金額、期限、預(yù)期收益率、收益類型等，說明是否面臨相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)敞口；（2）檢查是否存在定期存單作為第三方融資擔(dān)保的情況。請對年度審計(jì)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

三、其他事項(xiàng)

8.關(guān)于相關(guān)交易的公平性。根據(jù)年度報(bào)告和初步公告，2023年，公司從關(guān)聯(lián)方鄭州深蘭動(dòng)力科技有限公司購買產(chǎn)品和材料2.35億元，同比下降約9.61%。同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)，公司環(huán)衛(wèi)設(shè)備和機(jī)械工程產(chǎn)品產(chǎn)量同比下降25.88%和3.36%。

請補(bǔ)充披露：（1）今年向鄭州深蘭動(dòng)力科技有限公司采購產(chǎn)品和材料的具體內(nèi)容、用途、定價(jià)依據(jù)、結(jié)算方式，說明交易價(jià)格是否與第三方有明顯差異；（2）說明采購、生產(chǎn)、銷售是否匹配，與前一年相比是否一致。請獨(dú)立董事、年度審計(jì)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見?！?/P>

公司收到工作函后，積極組織有關(guān)部門和年度審計(jì)會(huì)計(jì)師回復(fù)工作。公司將在本公告披露后5個(gè)交易日內(nèi)回復(fù)工作函，并履行信息披露義務(wù)。

特此公告。

宇通重工有限公司董事會(huì)

2024年5月15日