◎編輯 黎靈希

13.27億元巨額資金被離奇劃走，*ST威創(chuàng)及相關(guān)人員即將受到重罰。

9月18日晚，*ST威創(chuàng)公告，公司收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰事先告知書（下稱“事先告知書”）。*ST威創(chuàng)及劉鈞、陸克平涉嫌信息披露違法違規(guī)案已調(diào)查完畢，廣東證監(jiān)局依法擬對(duì)公司及相關(guān)人員作出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。

信息披露是資本市場(chǎng)健康有序運(yùn)行的基礎(chǔ)，是投資者作出價(jià)值判斷和投資決策的前提，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管執(zhí)法的重中之重。新“國(guó)九條”明確，加強(qiáng)信息披露和公司治理監(jiān)管。構(gòu)建資本市場(chǎng)防假打假綜合懲防體系，嚴(yán)肅整治財(cái)務(wù)造假、資金占用等重點(diǎn)領(lǐng)域違法違規(guī)行為。

根據(jù)事先告知書，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)*ST威創(chuàng)、相關(guān)董監(jiān)高人員及擬收購(gòu)方開(kāi)出合計(jì)5670萬(wàn)元的“罰單”，懲罰金額接近頂格。其中，擬對(duì)兩名“首惡”頂格處罰——對(duì)*ST威創(chuàng)實(shí)際控制人陸克平處以4項(xiàng)頂格處罰及終身市場(chǎng)禁入，對(duì)擬收購(gòu)方劉鈞處以2項(xiàng)頂格處罰及終身市場(chǎng)禁入。另外，對(duì)陸克平兒子、時(shí)任*ST威創(chuàng)董事長(zhǎng)陸宇處以1項(xiàng)頂格處罰及10年市場(chǎng)禁入。

從嚴(yán)從重頂格處罰“首惡”

依法從嚴(yán)從重懲處信息披露違法違規(guī)行為，是維護(hù)資本市場(chǎng)秩序、有效發(fā)揮資本市場(chǎng)功能作用的重要保障。

事先告知書顯示，*ST威創(chuàng)存在未按規(guī)定及時(shí)披露實(shí)際控制人變更情況、協(xié)議收購(gòu)導(dǎo)致公司實(shí)際控制人控制公司發(fā)生變化事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況、公司與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)情況等多項(xiàng)涉嫌信息披露違法違規(guī)的行為。

相關(guān)違法行為可追溯至2023年上半年。彼時(shí)，陽(yáng)光集團(tuán)實(shí)際控制人陸克平通過(guò)控制中數(shù)威科，決定*ST威創(chuàng)董事會(huì)成員半數(shù)以上成員的提名，進(jìn)而取得*ST威創(chuàng)董事會(huì)控制權(quán)。

據(jù)事先告知書，陸克平不晚于2023年6月19日成為*ST威創(chuàng)實(shí)際控制人，但其未告知*ST威創(chuàng)相關(guān)情況。上市公司未按規(guī)定及時(shí)披露公司實(shí)際控制人變更情況。*ST威創(chuàng)2023年半年報(bào)披露“公司報(bào)告期實(shí)際控制人未發(fā)生變更”“本企業(yè)最終控制方是無(wú)實(shí)際控制人”，存在虛假記載。

2023年9月20日，陸克平實(shí)際控制的陽(yáng)光集團(tuán)與劉鈞實(shí)際控制的西嶺能源簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合作框架協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議安排，西嶺能源將通過(guò)投資關(guān)系取得*ST威創(chuàng)控股股東中數(shù)威科的控制權(quán)，構(gòu)成協(xié)議間接收購(gòu)上市公司行為，西嶺能源實(shí)際控制人劉鈞構(gòu)成收購(gòu)人，且將在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)成為*ST威創(chuàng)實(shí)際控制人。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，劉鈞成為*ST威創(chuàng)的關(guān)聯(lián)自然人。2023年9月28日至10月27日，劉鈞實(shí)際控制的*ST威創(chuàng)中信銀行賬戶與其本人控制的深圳博海產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司中信銀行賬戶發(fā)生資金往來(lái)。在未經(jīng)過(guò)*ST威創(chuàng)內(nèi)部資金審批的情況下，劉鈞擅自從*ST威創(chuàng)的銀行賬戶轉(zhuǎn)出資金約14.37億元，轉(zhuǎn)入資金約1.1億元。

事先告知書顯示，凈轉(zhuǎn)出的13.27億元被劉鈞用于償還個(gè)人債務(wù)，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，占*ST威創(chuàng)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的67.24%。*ST威創(chuàng)未按規(guī)定及時(shí)披露上述事項(xiàng)。

經(jīng)查明，*ST威創(chuàng)信息披露違法行為較多，且2023年半年報(bào)、三季報(bào)均存在虛假記載。陸克平、劉鈞等人是對(duì)*ST威創(chuàng)相關(guān)違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

綜合考慮上述情況，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)陸克平和劉鈞采取多項(xiàng)頂格處罰舉措。其中，擬對(duì)陸克平責(zé)令改正，給予警告，并處以2200萬(wàn)元罰款；擬對(duì)劉鈞責(zé)令改正，給予警告，并處以700萬(wàn)元罰款。同時(shí)，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)陸克平、劉鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

逐條對(duì)照 單獨(dú)處罰“到位”

由于上述13.27億元資金一直下落不明，無(wú)法判斷該事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響程度等原因，*ST威創(chuàng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)未能過(guò)半數(shù)審議通過(guò)公司2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制報(bào)告。這直接導(dǎo)致公司未能在法定期限內(nèi)披露2023年年報(bào)及2024年一季報(bào)、半年報(bào)。

此次廣東證監(jiān)局開(kāi)出的“罰單”不僅從重從嚴(yán)懲處“首惡”，還針對(duì)多項(xiàng)披露違法行為以及上市公司未按期披露定期報(bào)告進(jìn)行單獨(dú)處罰。

例如，對(duì)陸克平的罰款中包括對(duì)其作為信息披露義務(wù)人的信息披露違法行為處以500萬(wàn)元罰款，對(duì)其作為實(shí)際控制人處以1000萬(wàn)元罰款，對(duì)其作為信息披露違法行為責(zé)任人處以700萬(wàn)元罰款。對(duì)劉鈞的罰款中則包括對(duì)其未履行收購(gòu)事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)處以500萬(wàn)元罰款，對(duì)其作為信息披露違法行為責(zé)任人處以200萬(wàn)元罰款。

此外，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)*ST威創(chuàng)責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬(wàn)元罰款。其中，針對(duì)公司未按規(guī)定及時(shí)披露實(shí)際控制人變更情況等行為，處以350萬(wàn)元罰款；針對(duì)公司2023年半年報(bào)、2023年三季報(bào)存在虛假記載的行為，處以500萬(wàn)元罰款。

事先告知書顯示，廣東證監(jiān)局還對(duì)陸宇給予警告，并處以600萬(wàn)元罰款，采取10年證券市場(chǎng)禁入措施；對(duì)*ST威創(chuàng)時(shí)任總經(jīng)理盧永勝等人分別處以50萬(wàn)元至110萬(wàn)元不等的罰款。

立體追責(zé) 全方位嚴(yán)防“一退了之”

自相關(guān)責(zé)任主體挪用公司13.27億元資金事件發(fā)生后，證監(jiān)會(huì)火速對(duì)*ST威創(chuàng)及相關(guān)責(zé)任人立案調(diào)查。由于觸及交易類強(qiáng)制退市情形，*ST威創(chuàng)于9月18日收到深交所作出的《關(guān)于威創(chuàng)集團(tuán)股份有限公司股票終止上市的決定》。

新“國(guó)九條”明確提出，健全退市過(guò)程中的投資者賠償救濟(jì)機(jī)制，對(duì)重大違法退市負(fù)有責(zé)任的控股股東、實(shí)際控制人、董事、高管等要依法賠償投資者損失。

今年以來(lái)，監(jiān)管部門通過(guò)持續(xù)強(qiáng)化自律監(jiān)管、行政處罰、刑事追責(zé)、民事賠償?shù)热轿涣Ⅲw式追責(zé)，讓違法者承擔(dān)應(yīng)有的違法代價(jià)。

這意味著對(duì)于*ST威創(chuàng)相關(guān)責(zé)任主體而言，退市不會(huì)成為“免罰牌”。編輯了解到，除面臨上述嚴(yán)厲的行政處罰外，*ST威創(chuàng)相關(guān)責(zé)任主體還將面臨刑事、民事追責(zé)。

據(jù)*ST威創(chuàng)5月30日公告，公司第二大股東科學(xué)城（廣州）投資集團(tuán)有限公司已經(jīng)對(duì)劉鈞、陸克平等責(zé)任主體提起股東代位訴訟，廣州中院已受理代位訴訟。另?yè)?jù)*ST威創(chuàng)6月28日公告，公司已就13.27億元資金被劃走事項(xiàng)已向公安機(jī)關(guān)報(bào)案并獲受理。

業(yè)內(nèi)分析人士對(duì)編輯表示，事先告知書對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任主體的違法事實(shí)及法律責(zé)任進(jìn)行了認(rèn)定。對(duì)于公司股票退市對(duì)投資者造成的損失，投資者可以對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任主體提起民事賠償訴訟，以維護(hù)自身合法權(quán)益。